银行内控经验交流

第一篇：银行内控管理案件防范经验交流材料

近年来，陇南分行、陇南审计办事处认真贯彻落实省分行内控管理案件防范工作会议精神，坚持以科学发展观统领全局，积极适应股份制改革要求，坚持以“股改促发展、严控促管理、狠抓促落实”，有力的推动了各项业务又好又快发展。截止9月末，陇南分行各项存款余额达到438276万元，贷款余额150645万元，实现经营利润5656万元，各项经营指标均排全省前列。同时，今年在全省年中工作会议上，成县、两当县支行还被评为连续10年无案件县支行，市分行党委被授予“四好”领导班子，实现了业务经营与内控管理共促进、同发展，“双丰收”。

一、重内控，推动各项业务的发展。在工作思路和经营理念上，陇南分行党委始终坚持“两手抓、两手硬”，积极引导全行员工牢固树立“股改是第一使命、发展是第一要务、控险是第一责任”的理念，在快速发展业务的同时，正确处理改革与发展、管理与风险防范的关系，促使各县支行树立了正确的经营观、发展观和政绩观。牢固树立“内控优先”意识，保证业务发展始终与风险控制能力相适应，并将发展建立在风险与可控性相统一的基础之上，实现了各项业务健康、全面、协调、可持续发展。特别在内控监管协调配合上，市分行党委积极听取审计办的意见和建议，同时，每次召开全行性会议都邀请审计办参加，并安排一定时间，专门部署内控管理工作。如2014年10月，市分行和审计办共同组成工作组，针对审计办操作风险大检查中查出的问题和部门自律监管中发现的问题，对全辖40个营业网点进行了拉网式现场整改，经过两个多月的共同努力，及时有效地纠改了存在的各类问题。同时，今年前9个月，市分行和审计办又先后组织40余人次，分赴9个县区支行，结合贯彻落实年中工作会议精神，深入基层营业网点，帮助抓弱、抓欠、抓进度、抓效果、抓内控、抓案件防范，既有力地推动了各项业务的发展，又加强了内控管理和风险防范工作，确保了全行各项工作的健康有序进行。

二、重检查，促进了各类问题整改。陇南分行在开展案件防范和专项治理方面，加强组织领导，落实排查责任，认真开展风险排查和十二个案件易发多发点的排查检查。驻陇南审计办事处为促进陇南分行合规操作、全面加强风险控制和案件防范，不断强化内部管理、切实提高制度执行力基础，审计办事处在积极有效地开展完成各项审计工作的同时，认真配合陇南分行对全行9个县支行的40个营业网点、12个设库单位进行了“金库安全大检查”、围绕案件防范和查处十项规定，对9个支行进行了全面检查；在开展各种检查的同时，狠抓问题的整改，对十二个重点环节风险点排查发现的1121个问题，己边查边改754个，纠改78个；各种审计检查发现问题122个、2248.8万元，已整改112个、2014.93万元，整改率达75%以上。在对成县支行开展重点审计后，审计办专门召开了由县支行管理层以上参加的座谈会议，就该行存在的问题从主、客观两方面查找了问题根源，提出了七条整改意见。县支行领导班子针对审计办提出的整改意见，高度重视，当即调整了领导班子分工，并指定一名副行长专门负责内控建设工作，同时补充了两名会计事后监督。各类问题的及时整改，有效防范了各类案件及事故的发生，确保了全行业务经营的稳健运行。

三、重分析，适时调整工作重点。在开展正常检查的同时，陇南分行、陇南审计办还按季召开班子成员、部室负责人、审计办科长、县支行行长等加强内控防范案件谈话会议，在强调县支行“一把手”抓业务发展的同时，特别强调内控管理抓具体和细节问题。在监管检查中“一把手”经常深入基层进行亲自检查，尤期对阶段性检查活动中发现的问题，能及时提出具体整改要求，并及时调整工作重点。加强执行力和合规文化教育活动，促进了内控管理工作。市分行还针对内控管理、案件防范工作突出制度执行力这一关键，不断加强合规文化教育，努力提高全员的思想认识，切实把案件防范变成每个员工的自觉活动，使员工的认识和行动进一步统一起来，确保了各项制度落实到位。例如，在今年一季度案件防范座谈会上，审计办提出了个别部门和县支行自律监管不到位、有屡查屡犯、边纠边犯的现象。陇南分行党委针对审计办提出的这一建议，当场决定：对下辖7个县支行采用召开现场会议的方式，找亮点，摆实事，查问题，抓落实，通过现场观摩，查摆问题，总结内控管理经验，不但促使全行内控管理各项制度真正落到了实处，各类问题得到有效纠改，而且对全行内控管理工作起到了积极的推动作用。

四、重沟通，行办加强联系和交流。陇南审计办事处针对与驻地行沟通不及时、信息不完整等问题，主动和驻地行党委联系，协调和理顺与驻地行的工作联系，积极搭建信息传递平台，并与市分行就公文传递、情况通报、参加相关会议、员工培训、委托审计项目等达成共识。与此同时，陇南分行及时反馈和提供银监局、人行、地方等外部监管结果，及时通报上级行各处室下发和县支行上报的有关内控管理方面的材料和数据，以便审计部门建立和收集非现场评价资料、进一步确定审计重点，有效提高了审计的成效，降低了审计成本。例如，2014年陇南审计办在对文县支行进行现场审计时，查出该行贷款限定性条款落实不够到位，企业财务核算不真实，超转授权限办理业务等问题，审计办根据《审计处罚处理暂行规定》，当场对该县支行和具体经办人员做出了相应处罚。处罚下达后，县支行负责的同志有一定的抵触情绪。针对这一情况，市分行党委书记、行长郭振峰同志亲自召集由审计办负责人参加的行长碰头会，在了解到事情的全过程后，市分行不护短，不说任何理由，当即责令县支行必须服从审计办处理处罚规定，及时上划罚款，限期整改查出的问题，不但维护了审计工作权威性和独立性，而且促进了全行内控管理迈上了一个新台阶，谱写了一曲审计办与市分行联手抓内控，强管理、促发展之歌。

第二篇：内控经验交流之银行柜面业务风险及其控制

内控经验交流之银行柜面业务风险及其控制

从复杂性和现实性来看，银行柜面业务已成为风险集聚的“洼地”和源头；从重要性和必要性来看，柜面业务风险已然成为风险控制的重要对象。柜面业务风险的性质不同于市场风险、流动性风险或信用风险，前者属于操作风险的主要内容，属于纯粹的“无益且有害”风险成本；后者多来自于外部经济环境的不确定性，存在着风险和收益的对偶性和因应关系。

形成柜面业务风险的因素多种多样且具有很强的不确定性和隐蔽性，其产生的原因主要临柜人员的业务操作不当、对相关管理规定的执行力度不强、法律意识和合规意识淡薄等原因所造成的直接或间接的人为性风险。柜面业务涉及的种类多样，风险覆盖面大，近来银行系统柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失，并随时可能演化成危害银行信用和品牌的舆情风险和声誉风险。

如何做好柜面业务风险控制和管理？

目前银行的内控管理分为事前、事中和事后三个层次，建立了横向到边、纵向到底的全面风险防范体系。从银行所面临的风险现实和管理趋势来看，柜面 ……此处隐藏3702个字……准和监管要求；

4.将修订后的制度和新的制度传达到公司的所有相关员工，使员工方便查阅，并适当开展培训，使员工迅速掌握；

5.采取措施确保修订后的制度被不折不扣地执行。

?问题十六：如何确保内控工作顺利推进？

答：1.公司的高层领导应重视内控工作，指定具体的组织和人员负责内控建设和自我评价工作，同时注重培育内控文化；

2.在内控实施工作中，要平衡好效益与成本的关系；

3.将内控工作效果纳入考核和激励机制，确保内控的执行力。

?问题十七：公司可以聘请同一家会计师事务所进行内部控制审计和内部控制咨询或内部控制自我评价吗？

答：1.《企业内部控制基本规范》第十条明确规定，“为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务”，因此，内部控制的咨询师和审计师不

能是同一家会计师事务所；

2.《企业内部控制评价指引》第十四条明确规定，“为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制评价服务”，即企业不能委托内部控制审计师为企业提供内部控制自我评价服务；

3.中国注册会计师协会发布的《中国注册会计师职业道德守则第4号——审计和审阅业务对独立性的要求》第十条明确规定：“如果某一会计师事务所被视为网络事务所，应当与网络中其他会计师事务所的审计客户保持独立。”“本守则对网络事务所独立性的要求，适用于所有符合网络事务所定义的实体，而无论该实体（例如咨询公司）本身是否为会计师事务所。”因此，网络事务所成员不能同时分别担任同一家公司的内部控制咨询师和内部控制审计师或分别提供内部控制自我评价和内部控制审计服务。

第四篇：袁驿税务所内控机制经验交流

一直以来，袁驿税务所以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持“聚财为国，执法为民”的宗旨，以明确职责配置为基础，以权力运行为主线，以程序的关联制约为重点，以风险管理为抓手，以信息化运行为依托，以完善制度为保障，把对权力的制约贯穿于权力运行的全过程，构建责任明晰、分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行的权力制约机制，在内控机制建设方面取得了较好成绩，确保了各工作岗位权力规范、透明、高效运行。现结合具体情况，将我所推进内控机制建设的措施做以下简要介绍。

（一）全面梳理权力事项。对照有关法律、法规和相关文件精神，结合我所岗位设置情况，对我所涉及的权力事项，特别是税收业务管理权，税收执法权等进行全面梳理，列出“权力清单”。按照分权制衡的要求，严格划分不同权力的使用范围，针对不同类别权力的特征和作用，建立职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。编制“内部岗责手册”，使全体人员准确掌握内部机构设置、权力事项、岗位职责等情况。

（二）着力规范权力运行程序。针对各工作岗位的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，做到下一道程序对上一道程序进行控制，每道程序之间互相制衡。坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节。二是编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力

事项的运行程序、行使依据、承办岗位、职责要求、监督制约环节、相对人的权利、投诉举报途径和方式等内容，以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程都做到可视可控。

（三）科学实施风险管理。从分析权力运行风险入手，对税收管理、税收执法和行政管理中可能引发风险的各种信息进行识别，并根据不同风险度和风险成因，采取相应的风险应对策略和措施，实现风险的有效防范、控制和化解。风险查找应当按照“对照岗位职责－梳理岗位职权－找准权力风险－公示接受建议”的统一流程，由个人结合工作实际，主动查找，并将查找出来的结果集中公示。对查找出的风险，要按照权力运行频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等对风险点进行分级评估，明确各岗位在风险管理中的责任，健全防控措施。要把风险排查、分析、应对等工作落实到具体岗位、具体人员和具体工作环节，使风险管理真正科学管用。

（四）大力推进权力网上运行。将权力行使过程变为信息处理过程，强化程序的严密性，弱化人为因素，遏制随意性，形成机器控权的制约机制。要依托“ctais2.0”征管信息系统，逐步将以审批事项为重点的各类权力运行纳入信息化管理，实现实时监督、控制和综合分析，做到全程留痕，可查可控。

（五）不断深化政务公开。认真落实总局关于政务公开的部署和要求，严格执行公开办事制度，不断提高权力运行的透明度和公信力。按照“公开是原则，不公开是例外”的要求，对各部门的权力进行汇总统计，审核认定、编制目录，明确公开的要求、时限、范围。要按照县局的统一部署，把部门权力事项的执行主体、执行依据、执行程序等内容向内部和社会公布，让权力在阳光下运行。

（六）切实落实责任制。一是明确领导责任。确定所长是内控机制建设的第一责任人。二是强化各岗位责任。督促各岗位把明确权责、规范流程、风险排查、完善制度等要求落实到位。各岗位在做好自身内控建设工作的同时，要加强对业务条线内控机制建设的筹划和指导。三是落实岗位责任，明确规定各个岗位的职责事项、工作规程、考核标准、过错责任等，把内控的要求和责任落实到每个工作环节和岗位。

袁驿税务所2014年3月22日

第五篇：银行营销经验交流

银行营销经验交流

一、阳光心态

我们在忙于日常繁杂事务时，往往忽略调节心态。容易出现心情烦躁、工作效率低、出差错等。有时候我们不会去想自己是怎么了？一觉睡醒又开始了新的一天的工作，然而导致自己心情不好的原因不知道，一天天过去，终于有一天爆发了，不知道是什么结果。通过学习，了解了为什么要塑造阳光心态，如何塑造阳光心态。一个人来到这个世界，在成长的过程中，就会不可避免地遇到这样那样的问题和困难，有顺境也有逆境，因此，塑造一个健康向上的心态，是做好一切工作的良好开端。有人说，你改变不了环境，但可以改变自己；你改变不了事实，但可以改变态度；我们遇到困难不能抱怨、等待与放弃，而是积极的思考、乐观的精神、不断向好的方向改进和发展。通过改变工作态度，享受工作过程，学会感恩，提升自己的情商去缔造阳光心态。

二、外拓性思维

我能不能？能！不能！通过九球游戏的学习，外拓性思维我怎么能？回想下当自己工作中遇到问题时，就是惯性认为我能或我不能。有些事不是不可能，只是缺少方法。解决问题的方法有很多种，打破常规看问题，解决问题要创新。跳出圈外看问题，大胆假设解问题。通过老师的讲解，自己在今后工作中，遇到问题时能学以致用，相信方法总比问题多。

三、营销理念

现在银行业竞争越来越大。如何加强我们的营销能力，首先加强自身的学习，熟悉自己行的各种业务，从敢讲、能讲、会讲